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公司銀行轉賬結算
發布人：管理員 來源：網絡 瀏覽 935 次 發布時間：2010年12月31日 [打印本頁]
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國內轉賬結算方式主要包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。
1、銀行本票結算方式。銀行本票是指申請人將款項交存銀行，銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。以銀行本票支付應付款項的結算方式，稱銀行本票結算方式。單位和個人在同一票據交換區域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。
銀行本票可以用于轉賬，注明“現金”字樣的銀行本票可以用于支取現金。銀行本票分定額本票和不定額本票兩種，不定額本票起點為100元，要用壓數機壓印金額。定額本票面額分別為1 000元、5 000元、l0 000元和50 000元。
2、支票結算方式。支票是指由出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。以支票向收款人付清款項的結算方式稱支票結算方式。單位和個人在同一票據交換區域的各種款項結算，均可以使用支票。
支票可分為現金支票、轉賬支票、普通支票和劃線支票。支票上印有“現金”字樣的為現金支票，現金支票只可以用于支取現金；支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能通過銀行轉賬，不能支取現金；支票上未印有“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票既可以用于支取現金，也可以用于轉賬；在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，劃線支票只能轉賬，不能支取現金。
3、商業匯票結算方式。商業匯票是指由出票人簽發的，委托付款人在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或者出票人的票據。以商業匯票向收款人進行結算款項的方式稱商業匯票結算方式。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。
(1)商業承兌匯票方式。采用商業承兌匯票方式結算的，收款單位將要到期的商業承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一律送交銀行辦理轉賬，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時，據以編制付款憑證。
(2)銀行承兌匯票方式。采用銀行承兌匯票方式結算的，收款單位將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一律送交銀行辦理轉賬，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時，據以編制付款憑證。收款單位將未到期的商業匯票向銀行申請貼現時(有關票據貼現的計算方法詳見第三章)，應按規定填制貼現憑證，連同匯票一并送交開戶銀行，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。
4、匯兌結算方式。匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的一種結算方式。按憑證傳送的方式分為信匯和電匯兩種。信匯是指匯款人委托銀行通過郵寄方式將款項劃轉給收款人。電匯是指匯款人委托銀行通過電報將款項劃轉給收款人。這兩種匯兌方式由匯款人根據需要選擇使用。匯兌結算方式適用于異地之間的各種款項結算。
采用匯兌方式結算的，收款單位對于匯入的款項，應在收到銀行的收賬通知時，據以編制收款憑證；付款單位對于匯出的款項，應在向銀行辦理匯款后，根據匯款回單編制付款憑證。
5、委托收款結算方式。委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的一種結算方式。無論單位還是個人都可以憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理收取款項，同城或異地的均可采用。委托收款沒有金額起點的限制，適用范圍較寬。
采用委托收款方式結算的，收款單位對于托收的款項，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證；付款單位在收到銀行轉來的委托收款證明后，根據委托收款憑證的付款通知和有關的原始憑證，編制付款憑證。
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